Z.A.H.I.R.A

SIMULASI CARA KERJA APLIKASI PENGELOLAAN KARTU HUTANG

Pada aplikasi ini data master terdiri dari data Supplier dan data rekening akuntansi (COA) yang akan digunakan. Terkait dengan contoh soal Bab 2 Modul mengelola kartu hutang, data supplier terdiri dari 3 supplier yaitu PT Arta Jingga, CV Mutiara Baru dan Mitra Elektrik. Ketiga supplier tersebut akan diinput ke sistim aplikasi mengelola kartu hutang kemudian akan di-setting rekening akuntansi (COA) per supplier. Berikut tahapan input data ke sistim :

Tahap Input Data Usaha/Pemilik :

Tahap Input Data Supplier :

Setelah data supplier di-input ke sistim, maka tahapan selanjutnya adalah melakukan input data rekening akuntansi yang akan digunakan. Secara umum pada aplikasi ini rekening akuntansi (COA) yang digunakan akan dibatasi pada rekening akuntansi yang terkait dengan hutang dagang, terdiri dari :

Struktur data rekening terdiri dari data Rekening Master (Default Sistim) kemudian Sub Rekening Master dan Rekening Transaksi. Rekening transaksi merupakan rekening akuntansi yang akan digunakan saat input transaksi dilakukan, sedangkan Sub kelompok rekening transaksi dan master rekening akan digunakan sistim dalam pengelompokkan data transaksi dalam siklus pelaporan akuntansi.

Tahap Input Data Sub Kelompok Transaksi

Dari Rekening Akuntansi Pembelian PD Mulia ini kan di Sub kembali ke rekening transaksi pembelian per supplier. Contoh : Pembelian PD Mulia ter Sub kembali ke Pembelian Arta Jingga, Pembelian Mutiara Baru dan Pembelian Mitra Elektrik

Tahap Input Data Rekening Transaksi

 

Setelah data Supplier dan data rekening transaksi di-input ke sistem, maka tahapan selanjutnya adalah melakukan setting data rekening transaksi ke tiap data supplier

Form Setting COA per Supplier

Setelah data supplier dan data rekening COA ditentukan dan diset, tahapan selanjutnya menentukan data saldo awal hutang dagang per supplier. Berdasarkan modul mengelola kartu hutang, maka input data saldo awal akan dilakukan untuk 2 Supplier yaitu :

** Pada Tanggal 01 Desember 2004, Toko Elektronik PD. Mulia di Jalan Kasuari No 25 Kebumen  mempunyai saldo hutang kreditur sbb :

Form Input Data Saldo Awal per Supplier

Harap diperhatikan pada form input saldo awal diatas, terdiri dari 2 tanggal yaitu tanggal input data saldo awal dan data tanggal jatuh tempo.

Transaksi-transaksi yang berhubungan dengan mutasi hutang bulan Desember 2004, sbb

03/12/2004   Pembelian pada PT Arta Jingga dengan No.Faktur 02/Pb/AJ04 dengan syarat pembayran 2/20,n/30 no.order 07/PDM/04 senilai total Rp 16.000.000 dengan rician transaksi :

         Radio Compo (Sony) 20 Unit @ Rp 250.000

                                Televisi 20 Inc (Polytron) 10 Unit @ Rp 1.100.000

Tampilan Form Transaksi Pembelian

 

Untuk input data syarat pembayaran akan menampilkan form termin dengan penjelasan sbb :

Termin Pembelian 2/20,n/30 : Potongan sebesar 2% dengan periode potongan 20 Hari dan periode jatuh tempo pembayaran 30 hari dari tanggal faktur pembelian

08/12/2004         Pembayaran sebagian Hutang yang jatuh tempo tanggal 08/12/2004 dengan jumlah pembayaran Rp 4.500.000 kepada PT Arta Jingga dengan No.Bukti Kas 003/PDM.04

Tampilan Form Transaksi Bukti Kas Keluar

Secara Umum Tahapan  input data bukti kas keluar ;

10/12/2012 Retur Pembelian kepada PT Arta Jingga dengan No Retur 003/PDM.04 senilai  Rp  1.350.000, atas faktur pembelian 02/Pb/AJ04 dengan Rincian Barang sbb :

                                Radio Compo (Sony) 1 Unit @ Rp 250.000

                                Televisi 17 Inc (Polytron) 1 Unit @ Rp 1.100.000

Form Input Nota Kredit

Pada Form Nota Kredit Tahapan input data retur sbb :

15/12/2004       Pembayaran sebagian Hutang yang jatuh tempo tanggal 15/12/2004 dengan jumlah pembayaran Rp 7.500.000 kepada CV Mutiara Baru dengan No.Bukti Kas 004/PDM.04

18/12/2004       Faktur Pembelian dengan No.Faktur 13/PK/AJ04  dengan No. Order 03/PDM/04, termin Pembayaran 2/10,n/30 senilai Rp 25.100.000

20/12/2004   Nota Kredit kepada PT Mutiara Baru dengan No. Bukti MB.06/NK.04 senilai Rp 2.150.000

21/12/2004     Pembayaran sebagian Faktur Pembelian No 13/PK/04 dengan Bukti Kas 005/PDM.04 senilai Rp 15.000.000 kepada PT Mutiara Baru

Tampilan hasil Perhitungan apabila pembayaran dilakukan dalam masa potongan

 

Apbila semua data transaksi telah diinput, maka tahapan selanjutnya adalah proses data menjadi laporan. Pada simulasi ini format laporan dan pembagian tahapan pelaporan akan mengikuti bab-bab dalam modul mengelola kartu hutang

Bab 1. Mengidentifikasi dan membukukan data mutasi hutang....Jenis-jenis pelaporan akan dilanjutkan pada postingan selanjutnya